老师，我8月份科目余额表上的应交税费这块借方数小于贷方数，各项加起来小八千多，9月份缴税款金额和贷方数一致，请问老师这个月我要如何调调整这八千多呢？具体科目如何记录？麻烦老师说详细点，前期会计应交税费贷方有负数存在，我是个新手不懂如何调账，照理借贷方都不应存在余额的呀

心结 追问

2019-09-27 20:47

老师，我截图了怎么发不过去呢？

心结 追问

2019-09-27 20:47

这是到9月26号的

心结 追问

2019-09-27 20:50

老师，这是8月份的

心结 追问

2019-09-27 20:53

老师，能看清楚吗？

文老师 解答

2019-09-27 21:01

我猜测是您应交城建税下面的税费是没有计提，直接缴纳了就是负数，其他的增值税要和您的增值税申报表核对一下

心结 追问

2019-09-27 21:09

这是8月份的申报表

心结 追问

2019-09-27 21:13

这是前会计7月份的申报表

文老师 解答

2019-09-27 21:13

您增值税的应交增值税和账面的不一致的，要查找差错的话，需要一个月一个月的往前查的

心结 追问

2019-09-27 21:14

这是我八月份接手缴费做的凭证

文老师 解答

2019-09-27 21:24

那您看他原来之前有没有计提，没有计提的话，需要先补计提的，借税金及附加贷应交税费-应交城建税等

心结 追问

2019-09-27 21:35

老师，是不是我借方小于贷方就是少计提了税呢？

心结 追问

2019-09-27 21:36

我上面这种情况是不是少计提了造成的借方小于贷方？

文老师 解答

2019-09-27 21:48

一般情况下是这样的，具体还需要看您之前的帐

心结 追问

2019-09-27 22:47

我查了，之前会计缴税费是这样记账的:借  应交税费～应交增值税～销项税额   贷  银行存款
问题应该是出在这里，如果我要调账，是不是应该  借  应交税费～应交增值税～未交增值税   贷  应交税费～应交增值税～销项税额  把他的这样调整过来呢？

文老师 解答

2019-09-27 22:52

可以的，但是应该是应交税费-未交增值税科目

心结 追问

2019-09-27 22:55

老师，前期会计做的账我可以不用调整不？因为太乱了，不好调，时间又长，我又是个新手，调不好反而还给自己找麻烦，我只管我在职期间的账不做错，这样可以吗？

文老师 解答

2019-09-27 23:07

应该来书是这样的，不过以前的不对，不调整会影响您以后数据的准确性的

心结 追问

2019-09-27 23:10

哦，谢谢老师！

文老师 解答

2019-09-27 23:16

不客气，这是我们的职责所在