留底税额是负数是什么意思

留底税额是负数是什么意思

答： 留抵税额是负数，表示是留抵增值税

您好，老师我增值税留底税额9月出现负数是怎么回事，8月份是0

答： 你好； 你们有没有增值税留抵退税 ； 你去看看账上是否有留底进项税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

由于开负数发票，导致申报的时候有上期留底税额3,132.44，做账怎么做，把留底税提现出来

答： 如果因开负数发票导致申报时有上期留抵税额 3,132.44，可以进行以下账务处理： 一、确认上期留抵税额 在资产负债表 “应交税费” 科目下设置 “应交增值税” 明细科目，在 “应交增值税” 明细科目下设置 “进项税额”“销项税额”“转出未交增值税”“未交增值税” 等专栏进行核算。 确认上期留抵税额时： 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 3132.44 贷：应交税费 —— 未交增值税 3132.44 此分录将上期留抵税额从 “应交增值税” 明细科目转到 “未交增值税” 明细科目，体现留抵税额的存在。 二、留抵税额的后续处理 如果后期有应纳税额，可以用留抵税额进行抵减。假设后期产生应纳税额 5000 元： 计算本期应纳税额： 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 5000 贷：应交税费 —— 未交增值税 5000 用留抵税额抵减应纳税额： 借：应交税费 —— 未交增值税 3132.44 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出多交增值税） 3132.44 此时，未交增值税余额为 1867.56 元（5000 - 3132.44），即为本期实际应缴纳的增值税额