18年12月银行付了 800元服务费（对方是单位），3年了，但一直没有收到发票（或票已找不到），要怎么处理？怎么写分录？

心飞扬 追问

2023-01-15 16:14

小规模，小企业会计准则。 一直换了几个小会计。 因此，很乱。
。

来来老师 解答

2023-01-15 16:17

原来这笔是没有记录过
还是原来记得往来？记得费用？汇算清缴调整过没
如果：1原来是记得往来
服务确实提供过
借：对应成本费用科目
贷：挂账的往来科目
汇算清缴时候 没有发票 调整出来 不税前扣除
2原来是记得往来
服务没有提供过
借：营业外支出
贷：挂账的往来科目
汇算清缴时候 没有发票 调整出来 不税前扣除

来来老师 解答

2023-01-15 16:18

如果原来计入成本费用了、
那需要查询下计入年度汇算清缴调整过没
调整过 汇算清缴 
会计上不用调整

来来老师 解答

2023-01-15 16:19

如果原来没有计
现在计
1原来是记得往来
服务确实提供过
借：对应成本费用科目
贷：银行存款
汇算清缴时候 没有发票 调整出来 不税前扣除
2原来是记得往来
服务没有提供过
借：营业外支出
贷：银行存款
汇算清缴时候 没有发票 调整出来 不税前扣除

来来老师 解答

2023-01-15 16:20

或是联系下对方、
查询下是否开过
开过可以找对方要记账联复印件加盖对方公章
依据是《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）第四条
最好问下税局 这样情况还需要其他资料不

来来老师 解答

2023-01-15 16:21

或是联系下对方、
查询下是否开过
开过可以找对方要记账联复印件加盖对方公章
依据是《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）第四条
最好问下税局 这样情况还需要其他资料不
资料全的话 业务也实际发生 可以做税前扣除不

心飞扬 追问

2023-01-15 16:23

以前是做的  
 ”借：其他应付款-单位， 
贷：银行存款。  
也不知道 有没有调整 过。 总共是  800元。

来来老师 解答

2023-01-15 16:25

那就是往来
可以参考前面发的方式
或是看下是否可以联系下对方

来来老师 解答

2023-01-15 16:26

就是如果：1原来是记得往来
服务确实提供过
借：对应成本费用科目
贷：按您描述：其他应付款-单位
汇算清缴时候 没有发票 调整出来 不税前扣除
2原来是记得往来
服务没有提供过
借：营业外支出
贷：按您描述：其他应付款-单位
汇算清缴时候 没有发票 调整出来 不税前扣除

心飞扬 追问

2023-01-15 16:27

按哪种方式好呢？  简单一些的。

心飞扬 追问

2023-01-15 16:29

还有  摘要  怎么写？

来来老师 解答

2023-01-15 16:29

你好 这个基本结果是一样的
就看这个800是否给提供过实际服务

心飞扬 追问

2023-01-15 16:35

就是网络服务费。算提供过服务吧。    
 就是不知以前汇算清缴时  有没有调整 。
如果不去管以前的了。按常规  怎么做分录好一些？  都4年多了。

来来老师 解答

2023-01-15 16:37

你好 按您描述
实际业务的话 计入管理费用
今年汇算清缴时候调整出来 调汇算清缴表
不调整以后会计账

心飞扬 追问

2023-01-15 16:40

就是已经没有   发票 了，还可以做“管理费用”？ 发票附件用什么代替呢？

来来老师 解答

2023-01-15 16:48

就是银行回单既可以
这个最后汇算清缴时候不扣除
就是为了账目完整
还有就是是小企业会计准则

1、小企业会计准则调整以前年度损益应当采用未来适用法。会计调整计入当期损益，规范是不通过“以前年度损益调整”科目加以处理的。
2、实务中有些企业想调整到以前年度，可以用“以前年度损益调整”科目，也可以用“利润分配--未分配利润”科目。
小贴士：“以前年度损益调整”科目属于企业会计准则中的科目，但适用小企业会计准则的企业，也可以参考选用企业会计准则中的科目。

来来老师 解答

2023-01-15 16:49

计入管理费用汇算清缴调整后 以后检查时候 附上汇算清缴表 证明无票调整出来了

心飞扬 追问

2023-01-15 17:16

这样就是太复杂了， 能直接简单一些的方法不？  冲掉 或“营业外支出” 等等？

来来老师 解答

2023-01-15 17:27

你好 前面说过这个方法
管理费用和营业外支出都是可以
结果一样
就是需要介绍全面一些

心飞扬 追问

2023-01-15 18:16

摘要  怎么写？做“营业外支出”

来来老师 解答

2023-01-15 18:21

不是 写是什么时候付款业务调整

心飞扬 追问

2023-01-15 18:30

摘要：18年12月付款业务调整；
借：营业外支出  800元
贷：其他应付款-单位-甲公司

是这样吧？

来来老师 解答

2023-01-15 18:32

你好 实际业务中可以的

心飞扬 追问

2023-01-15 18:38

要不要附件？  再将以前的银行回单 又重新复印一张贴上去吗？

来来老师 解答

2023-01-15 18:40

建议是再附一次
要不不知咋回事 老得找以前的凭证看

心飞扬 追问

2023-01-15 18:49

好的，谢谢了。

来来老师 解答

2023-01-15 18:49

客气 预祝新年快乐