11月在工资发放的时候实际发放因为失误比正常工资多发放了，账目如何调整，12月的时候又忘记调整了，只能放到23年1月调整，在年底调整的时候需要调吗，还是直接1月调就行

完美的咖啡豆 追问

2023-01-14 23:26

那我11月这个账目的分录怎么做？

悠然老师01 解答

2023-01-15 08:00

你计提按正确的还是错误的

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 10:09

计提的时候是正确的，发放的时候发错了

悠然老师01 解答

2023-01-15 10:13

那就是
借：其他应收款
贷：应付职工薪酬
把余额调整了

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 10:19

我看到网上有这样的方式，这有啥区别

悠然老师01 解答

2023-01-15 10:24

这个处理就是把多发放的也 计提上，下个月调整差额即可

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 10:31

那和您刚刚说的分录是两个都能用吗？哪个方式比较好

悠然老师01 解答

2023-01-15 10:32

我的建议是第一种，因为多发放的不能计入公司费用

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 15:25

社保基数增加，但是在实际发放工资的时候出错还是按原来的金额扣除，多发放了工资，也是按刚刚分录进行调整吗？贷：其他应付款——社保  这个金额按正常写吗

悠然老师01 解答

2023-01-15 15:26

学员你好，一题一问，新的问题请重新提交，感谢理解配合

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 15:29

那您刚刚说的调整分录是这样吗

悠然老师01 解答

2023-01-15 15:58

是的，这么做可以的

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 17:19

那这个年底结账需要调整吗，还是直接等到1月直接做

悠然老师01 解答

2023-01-15 17:39

12月就要做进去的，不然影响明年报表

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 18:16

这个分录12月就会做，我的意思是这样做了，年报需要调整吗，还是直接1月的时候扣回来把分录做一下就好

悠然老师01 解答

2023-01-15 18:25

这样做了，年报要调整的

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 18:49

这是做的实际调整分录，不要贷应付职工薪酬直接平了呀，这是啥问题啊

悠然老师01 解答

2023-01-15 18:57

应付职工薪酬不平啊，比如发100，实际要发80
那么借：应付职工薪酬80
             其他应收款20
      贷：银行存款100
原来计提的时候按100计提
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬100
现在冲销20
借：管理费用等负数
贷：应付职工薪酬负数

完美的咖啡豆 追问

2023-01-15 19:04

计提的金额是对的呀，计提工资的时候
借 管理费用100
贷 应付职工薪酬 100

发放工资：
借：应付职工薪酬 100
      其他应收款 20
贷：银行存款 120

是这样啊，计提金额没有问题，那这样就直接下次贷其他应收款调整差额就行了吗

悠然老师01 解答

2023-01-15 19:05

是的，计提金额没有问题，这样就直接下次贷其他应收款调整差额就行了