老师，去年年底计提了十三月工资，这个月发放的时候，发现计提有误，调整分录怎么写啊？

白鹭 追问

2022-03-16 16:47

去年的计提，今年能直接红冲吗？

玲老师 解答

2022-03-16 16:48

影响损益的，用以前年度损益调整其他科目不变

白鹭 追问

2022-03-16 17:48

老师，刚刚为什么不说这点啊?

玲老师 解答

2022-03-16 17:56

你好  这个是常识 一般都知识的，

玲老师 解答

2022-03-16 17:58

只有影响损益 的才用 以前年度损益调整 ，计提 工资时也不都影响损益 的 ，比如记在生产成本 里的，就不影响 

白鹭 追问

2022-03-16 18:29

那调整分录怎么写啊？

玲老师 解答

2022-03-16 18:29

原来分录发来看一下  看影响损益 了吗   

白鹭 追问

2022-03-16 18:32

借管理费用100，贷应付职工薪酬100

玲老师 解答

2022-03-16 18:33

借 应付职工薪酬100
贷以前年度损益 调整100
借 以前年度损益 调整100*25%
贷应交税费所得税
借以前年度损益 调整 利润余额
贷未分配利润

白鹭 追问

2022-03-16 18:45

老师，那这个月发放的时候呢？借管理费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款吗？这样的话还是把费用做到这个月了

玲老师 解答

2022-03-16 18:56

发的时候
是借应付职工薪酬
贷银行存款。
红冲的分录是我上面发给你的。抄下来就行了。