送心意

玲老师

职称会计师

2019-01-24 12:03

你好 12月的工资12月计提   
1、计提工资、社保和公积金时: 
借:各种费用一工资 
一社保( 公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
               一社保(公司负担) 
一公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款, 
其他应付款一社保 (个人负担) 
          一公积金( 个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
               一公积金(公司负担) 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金(个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
贷:银行存款

蝶梦 追问

2019-01-24 12:08

可以不计提吗?如果可以1月的时候怎么处理

玲老师 解答

2019-01-24 12:13

你好权责发生制 需要计提

玲老师 解答

2019-01-24 12:13

在一月可以补计提

蝶梦 追问

2019-01-24 12:15

18年做的都是本月计提上月的,本月发放上月的工资,可以一直这样做补计提吗?还是需要调整?

玲老师 解答

2019-01-24 12:18

你这样做是不对的 那你成本费用都不对 应按准则 做账当月计提  以后改过来吧 以前不用调整了不影响 当年的损益

蝶梦 追问

2019-01-24 12:19

明白了,谢谢老师!

玲老师 解答

2019-01-24 12:20

不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评!祝您工作学习愉快!

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相关问题讨论
你好,一般都是本月做计提,然后下个月才发放的
2024-04-09 10:20:19
借:成本费用等科目5000,贷:应付职工薪酬5000,借:应付职工薪酬4000,贷: 应交税费-应交个人所得税,银行存款4000-税
2022-04-09 13:25:38
你好 借:应付职工薪酬 贷:管理费用等 这样就可以把1月份的工资先冲掉了
2022-03-14 06:59:14
你好 12月的工资12月计提 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-01-24 12:03:48
你好,这个是去年计提的吗?
2022-02-08 09:43:54
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