老师好，公司一直都是当月工资次月发放的，比如：2月工资3月初发放，但我在记账时，错以为是当月工资当月发放了，请问： 1、如何调整呢？ 2、是在当年调整，还是下年1月开始调整呢？

珍 追问

2024-01-27 15:02

可以写一下当月调整的分录吗？看分录才明白

高辉老师 解答

2024-01-27 15:05

借：管理费用/销售费用等  金额为按照月应计提而少计提的工资
贷：应付职工薪酬

珍 追问

2024-01-27 15:10

计提，是计提当月的工资吗？如果当月工资是当月发放的，就不用计提了。我是说，我们是当月工资次月发放的，但我做成的当月工资当月发放了，明白我说的吗？

珍 追问

2024-01-27 15:11

比如，2月发放工资（其实是发放所属期为1月的工资的），我当时2月的记账是：
借：管理费用
贷：银行
如果在3月开始调整，请问3月的调整分录，及正确的分录是什么呢？

高辉老师 解答

2024-01-27 15:22

你好，应付职工薪酬截止到23年12月的余额是多少了

珍 追问

2024-01-27 15:36

应付职工薪酬截止到23年12月的余额是看哪里呢？是未发放的工资吗？您不是说3月可以调整吗？

高辉老师 解答

2024-01-27 15:42

你好，税务申报的资产负债表的应付职工薪酬余额，看下这个金额是多少吧，看下之前的计提发放差额

珍 追问

2024-01-27 16:45

资产负债表的应付职工薪酬是零，因为12月没有计提工资呀，当然是0元啦

高辉老师 解答

2024-01-27 16:48

你就是少了一个月的工资计提，看上面的分录这个月补下吧

珍 追问

2024-01-27 16:57

哪个月补？哪个月补

高辉老师 解答

2024-01-27 16:59

你12月的报表应付职工薪酬应该不为0吧，你是不是少计提了工资？
工资补提，补肯定是后边补，在1月补呗
把12月的工资在24年1月补提啊，然后1月的也正常在1月计提

珍 追问

2024-01-27 17:17

老师好，我们是当月工资次月发放的，但我做成的当月工资当月发放了。
比如，2月发放工资（其实是发放所属期为1月的工资的），我当时2月的记账是：
借：管理费用
贷：银行
如果在3月开始调整（调成当月工资次月发放），请问3月的调整分录，及正确的分录是什么呢？

珍 追问

2024-01-27 17:23

您没认真看在我上面的疑问，我们实际上是当月工资下月发放的，但是，我做错了，做成当月工资当月发放了，明白了吗？

高辉老师 解答

2024-01-27 17:29

3月账务处理：
  1.3月发放2月工资借：管理费用/销售费用等    根据2月工资表贷：银行存款                      根据2月工资表
2.3月末做计提分录
借：管理费用/销售费用等    （根据2月工资表+3月预计的工资）
贷：应付职工薪酬    （根据2月工资表+3月预计的工资）
3月末的应付职工薪酬的余额即为3月的计提工资

珍 追问

2024-01-27 17:52

3月账务处理：
1、3月发放2月工资：
借：管理费用/销售费用等 （根据2月工资表）
贷：银行存款 （根据2月工资表）
但是，2月工资已在2月发放了呀，3月又重复发放2月工资吗？

高辉老师 解答

2024-01-27 17:58

你2月不是实际发的1月公司吗？2月发放工资（其实是发放所属期为1月的工资的）你上面说的，咱们根据实际的来啊

珍 追问

2024-01-27 18:07

2月实际是发放1月的工资，所以，请问3月的分录是什么？您说的（根据2月工资表+3月预计的工资）我看不明白

珍 追问

2024-01-27 18:09

1、2、3月工资实际各为100、200、300元，请具体列出分录及金额

高辉老师 解答

2024-01-27 18:12

你好，稍等会，这会不方便

珍 追问

2024-01-27 18:15

假设A员工1、2、3月实际工资各为100、200、300元，2月时发放工资时（我当时的分录是）：
借：管理费用100元
贷：银行存款100元
但是，以上发放的工资实际是1月的工资，因为实际是当月工资下月才发放的，是因为我做错了。
所以，在3月时，如何调整为当月工资下月发放呢？

高辉老师 解答

2024-01-27 18:17

估计20分钟左右，开车了

高辉老师 解答

2024-01-27 18:38

3月账务处理：
1.  3月发放2月工资
借：管理费用  200
贷：银行存款  200                    
2.  3月末做计提分录
借：管理费用    500（200+300）
贷：应付职工薪酬   500
3月末的应付职工薪酬的余额300即为3月的计提工资
4月的时候发3月的300元
借：应付职工薪酬300
贷银行存款300
4月计提4月工资分录
借：管理费用
贷：应付职工薪酬

珍 追问

2024-01-27 18:51

3月补提2月工资：
借：管理费200
贷：应付职工薪酬200

然后，3月发放2月工资时：
借：应付职工薪酬200
贷：银行存款200

然后，3月正常计提3月工资时：
借：管理费300
贷：应付职工薪酬300

然后，到了4月，发放3月工资时：
借：应付工资300
贷：银行

以上可以吗？

高辉老师 解答

2024-01-27 18:56

可以的，分录没问题