是贸易公司，本月购进21吨货，单价16000,卖出21吨货，单价16200,但是想交点增值税所以只认证了其中18吨的发票，这样月底结转成本是结余变负的了，这个怎么处理啊

维小尼 追问

2017-07-26 09:32

怎么操作呢@会计学堂老师--李:

李爱文老师 解答

2017-07-26 09:34

暂估入库3吨 
借：库存商品    
贷：应付账款——XX公司    
正常按验发票的18吨入库就可以了

维小尼 追问

2017-07-26 09:35

那结转成本的表格里需要做进去吗@会计学堂老师--李:

李爱文老师 解答

2017-07-26 09:39

肯定需要做进去

维小尼 追问

2017-07-26 09:41

那这个月剩余3吨认证了上述凭证需要冲掉吗@会计学堂老师--李:

李爱文老师 解答

2017-07-26 09:45

如果金额是一致的，认证当月将税做进凭证中就行了，可以不用冲销处理