公司5月份就应该付房租了，5月份也付了房租，但是发票在7月份才到，在6月份需要结转成本，是不是需要先：借：制造费用-房租 贷：应付账款 -某某 借：预付账款 贷：银行存款

张铧尹 追问

2017-07-24 14:40

应付账款的二级科目是以收款单位或个人命名是吧，不是估价入库了吧

邹老师 解答

2017-07-24 14:41

你好，是暂估明细

张铧尹 追问

2017-07-24 14:42

借：制造费用-房租  贷：应付账款-暂估明细   这样吗

邹老师 解答

2017-07-24 14:44

借：制造费用-房租 贷：应付账款-暂估

张铧尹 追问

2017-07-24 16:04

外出加工的，发票没到，就是贷：应付账款-估价入库是吧

邹老师 解答

2017-07-24 16:05

你好，是的 
借；委托加工物资  贷；应付账款——暂估