2016年11月已付工厂房租5万发票今天1月才到，在去年11月已结转了成本，去年的分录是：借：房租5万 贷：应付账款-暂估5万 借：预付账款5万 贷： 银行存款5万：结转成本时：借生产成本 贷：制造费用，这样是对的吗？

张铧尹 追问

2017-08-05 11:44

是的

邹老师 解答

2017-08-05 11:46

你好，那就是这样处理的

张铧尹 追问

2017-08-05 11:48

那今天1月发票到了，应该怎么做呀，去年就结转完了呀？

邹老师 解答

2017-08-05 11:50

借；待摊费用  贷；银行存款 
借；制造费用  贷；待摊费用

张铧尹 追问

2017-08-05 14:01

暂估还需要冲吗？一次性计入费用，借：制造费用  贷：预付账款  不待难可以吗？

邹老师 解答

2017-08-05 14:02

你好，之前有暂估需要冲销 
受益几个月的费用需要摊销的