上年度计提企业所得税8000元，本月缴上年度所得税金支出13000元，分录该怎么做呢？

一笑而过 追问

2017-07-22 14:38

@邹老师:老师去年只计提了8000元，借:所得税8000元，贷:应交税费8000 
今年交去年的产生13000-8000=5000的差额，充去年应交税费8000元，产生的差额5000元，如何做分录

邹老师 解答

2017-07-22 14:40

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税   5000

一笑而过 追问

2017-07-22 14:41

@邹老师:这样行不借:应交税费8000 
                                       未分配利润5000 
                                 贷:银行存款13000

邹老师 解答

2017-07-22 14:42

借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000 
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000 
这样是正确的分录

一笑而过 追问

2017-07-22 14:44

@邹老师:知道了，谢谢。

邹老师 解答

2017-07-22 14:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！