你好老师，我导出本年科目余额表，发现应交税费是负数-1065.17，但是实际我下个月要交的增值税是124.26，印花税是4.2元。想问一下怎么样做一个凭证调整正确呢？

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 15:04

不知道，之前的期初数感觉也不对的，增值税不是不用计提么？

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 15:05

现在是想怎样调整一下，之前几年的做得太乱了，以前的会计用太多科目

朴老师 解答

2023-01-11 15:17

增值税是不用计提的
做分录的时候直接做了

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 15:18

现在是怎样做个简单的调整，让科目余额表中的应交税费与下个月要交的一致，麻烦帮看看，谢谢！

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 15:21

从来没有计提过增值税，今年的进项与销项也没结转过

朴老师 解答

2023-01-11 15:24

那你补结转不可以吗

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 15:27

截图我上传了，你能帮看一下怎么做么，太乱了

朴老师 解答

2023-01-11 15:31

同学你好


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 15:46

这个我知道啊，但是不想转进转出，可以做个简单的把-1065.17修正得与下个月交的增值税与印花税一致么

朴老师 解答

2023-01-11 15:55

同学你好
该转出的也得转出的

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 15:56

应交税费应交增值税未交增值税、应交税费应交增值税转出未交增值税在这两个科目中一借一贷，余额还是在借方-1065.17元，不变啊，现在是要怎样调整与下月的税费一致

朴老师 解答

2023-01-11 16:01

同学你好
这个不是正常的吗

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 16:05

怎么正常啊，应交税费有余额在借方，说明有留抵，问题是我是要交增值税及印花税的啊

朴老师 解答

2023-01-11 16:09

同学你好
你有留抵就是交不了呀

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 16:13

我没有留抵，但是科目余额表中应交税费在借方表明有留抵，所以我要做调整才问你的，怎么搞了那么久你还不清楚我问的，截图上面也有啊

朴老师 解答

2023-01-11 16:22

没有留抵就不会是借方有余额呀


你分录做的不对吧
因为你做完之后是有留抵的

愿三生三世十里桃花 追问

2023-01-11 16:29

所以现在就是要调整这块应交税费变成余额在贷方，因为之前几年的账目一直不做年结转的，现在想先简单做个分录，说应交税费余额在借方变成在贷方，怎么操作

朴老师 解答

2023-01-11 16:34

同学你好
先分别结转销项和进项
分别结转到转出未交增值税
然后看转出未交增值税是借方余额还是贷方余额