去年11月份进项税额转出商品已经销售出去了，而且之前已经结转成本，所以这次税额转出借方该做什么科目？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-07-20 11:01

借；以前年度损益调整贷；应交税费（进项税额转出）

琴琴追问

2017-07-20 11:42

那么需要补缴转出的税额，计提增值税的时候是不是加进去一起计提

邹刚得老师解答

2017-07-20 11:43

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款
这样处理就是了

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