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小型微利企业季度开票9999.99 增值税3000 企业所得税应纳税所得额18000 应预交企业所得税是多少有个已缴或扣除额是扣除3600 实缴900 是怎么回事呢
杨杨
于2017-07-18 10:06 发布 926次浏览
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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2017-07-18 10:30
我公司提供某项服务，采购的货物用于服务中，开出整 问
您好，我们的服务费是不是大于占了50%以上，这是混合销售的话，开整项服务发票是可以的 答
你好，我想问一下用于建造仓库所发生的工程物资的 问
你好？用于建造仓库所发生的工程物资的增值税可以计入在建工程成本，这是因为根据相关税法规定，某些情况下的进项税额不得从销项税额中抵扣，而是应该直接计入资产成本。这样的处理方式有助于确保在建工程成本的准确性和完整性。具体分析如下： **法规依据**： - 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，有些特定情况下的进项税额是不允许抵扣的。 - 当企业购进物资用于在建工程时，如果这些物资是用于动产在建工程（即固定资产），则可以直接将含税金额计入资产成本，不需要做进项税额转出。 **会计处理**： - 在会计处理上，当公司购入不动产或物资用于在建工程，并取得了发票及税务认证后，会将这些成本计入固定资产或在建工程账户，而不是作为可抵扣的进项税额处理。 - 在建工程是指企业正在建设尚未竣工投入使用的建设项目。在建设过程中领用的各种物资，其成本（包括增值税）应当计入在建工程的成本中。 **税务考量**： - 这种做法也反映了税务管理上对于在建工程特殊性的考虑，即在建工程作为一个未完工的资产，其成本计算需要包含所有相关的支出，包括不可抵扣的增值税部分。 - 通过将在建工程的增值税计入成本，可以在一定程度上降低企业的整体税负，因为这部分税金在资产未完工前不会被计入可抵扣的进项税额。 综上所述，用于建造仓库所发生的工程物资的增值税可以计入在建工程成本，这是基于税务法规的规定，同时也是会计处理和税务考量的结果。这样的处理方式有助于企业在财务和税务上的合规性，同时也确保了在建工程成本的准确反映。 答
新能源汽车充电桩账务处理 问
电动车充电桩账务处理： 建造或者购入充电桩的时候： 借：固定资产， 借：应交税费-应交增值税-进项税额 一般纳税人取得专票入账抵扣进项， 贷：银行存款等， 对外提供充电取得收入： 借：银行存款等， 贷：其他业务收入， 贷：应交税费-应交增值税-销项税额， 充电桩计提折旧： 借：其他业务成本， 贷：累计折旧。 答
老师，工商年报里面的其他税费是指哪个 问
你好，其他税费和其他税金是指各种不属于增值税、消费税、企业所得税或营业税等主要税种的税收，包括资源税、教育费附加、印花税、土地使用税、城市维护建设税、房产税、车船使用税 答
老师，出口开票，跨了两个月开票可以吗，开票汇率是按 问
可以开的 都可以 建议按你报关单的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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