送心意

易 老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2023-01-06 10:36

外贸企业出口退税会计分录

1.购进出口货物时,取得增值税专用发票:

借:库存商品

      应交税费—应交增值税(进项税额)

      贷:应付账款/银行存款

2.确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额:

借:应收账款等

       贷:主营业务收入

3.结转成本:

借:主营业务成本

       贷:库存商品

4.根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本:

借:主营业务成本(征退税差额)

       贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)

5.货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额:

借:应收出口退税款(增值税)

       贷:应交税费—应交增值税(出口退税)

6.收到出口退税款:

借:银行存款

       贷:应收出口退税款(增值税)

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外贸企业出口退税会计分录 1.购进出口货物时,取得增值税专用发票: 借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款 2.确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 3.结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品 4.根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本: 借:主营业务成本(征退税差额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出) 5.货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额: 借:应收出口退税款(增值税) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) 6.收到出口退税款: 借:银行存款 贷:应收出口退税款(增值税)
2023-01-06 10:36:39
你好,这个一般没有特别规定,如果是后开票是话,一般在一个月内开票,否则就会影响退税进度的
2022-02-26 10:11:55
同学 你好 出口退税企业需要有进项票
2018-12-12 22:10:26
你好 是按你勾选的所属期算的。
2019-12-17 15:53:47
你好重新撤回录入把
2022-12-27 09:17:55
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