老师你好。我21年汇算时调增了，利润是负的，不用交所得税，就忘了做账处理。今年要交所得税，有弥补亏损之后交所得税，之前做的调增怎么处理

老师你好。我21年汇算时调增了，利润是负的，不用交所得税，就忘了做账处理。今年要交所得税，有弥补亏损之后交所得税，之前做的调增怎么处理

答： 你好，调增的具体的是什么业务的？

企业所得税汇算清缴存在调增项和调减项，调整后依然亏损，当时未做账务处理，所得税申报上的亏损金额和账务上亏损金额不一致，现在有利润了，季度计提所得税时按利润总额计提还是利润总额减账务上的亏损金额还是利润总额减所得税申报表上亏损金额计提？

答： 同学你好！这个是按应纳税所得额来的  按税法为基础的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

本年盈利了，去年亏损了，弥补亏损时按所得税汇算清缴的利润计算，那这个利润是会计帐上没有，是根据汇算清缴上的利润填写吗？

答： 你好，按照汇算清缴前的那个利润填写的