老师，我想咨询一下我年末增值税进项明细账余额为：667797.95，销项税明细账余额为：1153045.5，然后我要怎么结转到没有余额，进项已经全部抵扣。转出未交增值税明细账余额为：78556.75,实际缴纳金额为：65566.16

🌙 追问

2022-12-28 11:16

转出未交是借方

🌙 追问

2022-12-28 11:16

我要怎么做分录

meizi老师 解答

2022-12-28 11:22

你好； 借方表示你之前有留底进项税的金额；  现在结转下：    
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 
 

🌙 追问

2022-12-28 11:50

老师  我是一般纳税人

🌙 追问

2022-12-28 11:52

老师 您能详细的给我个分录么 就是金额也带着的

meizi老师 解答

2022-12-28 12:12

你好； 借：应交税费-应交增值税（销项税额）1153045.5，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）485247.55。 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）：667797.95，

同时，
借：应交税费-未交增值税485247.55。 贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）485247.55，

🌙 追问

2022-12-28 14:18

老师  这个分录我做出来 然后我的转出未交增值税的借方负数余额：891938.35

🌙 追问

2022-12-28 14:19

未交增值税贷方余额为负数

meizi老师 解答

2022-12-28 14:21

 你好；      你之前转出未交增值税借方 是你之前就结转过的吧 ； 不然怎么会有余额挂着   

🌙 追问

2022-12-28 14:22

你给我的这个分录 不平

meizi老师 解答

2022-12-28 14:24

 你好； 我给的就是对的分录 。 你之前转出未交增值税肯定是结转的不对 ；才会导致你不平  

🌙 追问

2022-12-28 14:25

我结转的有78556.75

meizi老师 解答

2022-12-28 14:31

你好； 你之前结转的是好久月份的 ； 你现在 上面报的进项税和销项税又是什么月份产生的； 你别重复结转； 就会不平的  

🌙 追问

2022-12-28 14:33

这个金额减了我要结转的金额 就是对的

🌙 追问

2022-12-28 14:34

你给我的这个分录差额是97w
多

meizi老师 解答

2022-12-28 14:37

你好；   我是按照你一开始说的金额来结转的；  是 结转的进项税和销项税； 没有考虑你的转出未交增值税借方哦 ；    

🌙 追问

2022-12-28 14:38

我每个月都要交税  然后我就计提增值税
我就做:借：转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

🌙 追问

2022-12-28 14:40

那我现在要怎么做呢 ，我转出未交增值税的借方余额有：78556.75

meizi老师 解答

2022-12-28 14:41

你好；  你这个不是计提分录。  是结转分录 。  你以后记得月末都把你的进项税和销项税都去结转了。 就不会 出现你    上面的问题的； 我都是按月来结转分录的。   和申报表保持一致； 就很清晰；      

🌙 追问

2022-12-28 14:58

那老师 麻烦你给我一个详细结转的分录，还有就是计提的分录  谢谢你

🌙 追问

2022-12-28 14:59

我现在要把所有的余额都结转了  我要怎么做分录 麻烦老师交我一下

meizi老师 解答

2022-12-28 15:02

你好；     附件就是最详细的资料了。 你自己参考下