刚点错了！还是刚刚问题：去年预提暂估费用科目是，借：管理费用~暂估 10万，贷：其他应付款~暂估10万，发票于今年5月取得甲公司开具的技术服务费发票9万，，这9万实际是去年暂估的，1能否在去年税前列支？2今年如何调账？

A0001星星还点灯 追问

2017-07-13 21:22

那明年做今年的所得税汇算清缴的时候呢？这9万纳税调增？

A0001星星还点灯 追问

2017-07-14 03:09

老师我不明白，9万既可以16年税前列支抵扣所得税，还可以17年税前列支不调整，这不一票两个年度都用了？

邹老师 解答

2017-07-13 20:39

1，可以列支 
2借；应付账款  贷；以前年度损益调整  10 
借；管理费用 贷；应付账款等科目  9

邹老师 解答

2017-07-13 21:10

你好，今年的当然是计入管理费用，影响今年损益

邹老师 解答

2017-07-13 21:42

你好，不需要做纳税调整的

邹老师 解答

2017-07-14 08:38

你好，只能是去年抵扣，今年是不可以再抵扣一次的