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A企业是一家生产企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，其存货采用实际成本法核算。20X2年A企业共发生如下经济业务: 1、A企业从银行取得短期借款1 000 000元，年利率为6%，借款期限12个月。 2、投资者王某投入A企业原材料一批，价值100000元，A企业收到该原材料并已验收入库。 3、A企业进行现金清查时发现，库存现金溢余90元。 4、经反复核查，仍无法查明溢余90元的具体原因，经单位领导批准，将其转为企业的营业外收入。 5、张兰出差归来，报销差旅费金额15 000元，张兰交回相关的发票和现金余额6 000元。 (注:张兰上月出差时曾向企业借款21 000元) 6、A企业用银行存款支付业务招待费9 000元。 7、A企业从B公司采购一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料金额为200 000元，增值税税额为26 000元，价税合计为226 000元。该原材料已验收入库，款项尚未支付。
速成富婆旺旺旺
于2022-12-27 08:48 发布 1090次浏览
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bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2022-12-27 08:49
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精选问题
小规模企业开发票，开玉溪烟，是甲类卷烟还是乙类卷 问
您好，您指的是什么税的税率 答
你好，a公司属于制造业一般纳税人，于2026年4月开始 问
您好，这种折旧到管理费用中 答
费用报销是什么意思？怎么审核？暂估入账是什么意思？ 问
同学，你好 费用报销是业务经办部门在业务发生取得原始凭据后，按规定审批程序，将个人因公垫付的支出报请上级审批的财务活动 部门初审：报销人填完报销单并签字后，先由本部门负责人复核签字，确认业务真实性。 财务审核：财务部会计/财务经理对报销单据、发票合规性进行严格审核，符合标准则签字后提交总经理审批；不符合标准且无法提供批准文件的，直接退回报销单据。 答
请问，彩钢板生产安装的企业，是一般纳税人，开票安装 问
同一份合同打包销售彩钢板 %2B 安装（一项交易） 只能统一按13% 货物税率开票，安装费不能单独按 9% 计税。 拆开成两份独立合同、分开单独核算（兼营） 彩钢板材料：销售货物 13% 增值税 安装费：建筑安装服务 9% 一般计税；也可按甲供工程简易计税 3% 征收率（不能抵扣进项）。 二、能不能材料、安装费分开开票 一份总包合同、打包总价：不能分开开，只能全额 13%。 两份独立合同，分别列明材料价款、安装工程款、分开做账核算：可以分开开票，材料 13%、安装 9%（或 3%）。 答
老师，现在现代服务和生活服务统一为生产生活服务， 问
你好，可以的，就是现在大类变了，变成生产生活服务 答
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