老师好，我们公司在A公司平台进行产品推广服务设立了导购平台的“总代”身份，我们公司向其他个人推荐或发邀请码，让其在A公司APP平台注册或购物。月末，A公司结算给我们公司94元作为我们的佣金收入，这94元里，A公司已经扣掉了6元的服务费，即A公司扣掉6%后才结算给我们公司的，即100*6%=94我们公司实际到手的钱。 请问： 1、这个94元，要交增值税吗？是按增值税的具体哪一个应税项目去交？ 2、增值税是按94元交？还是按100元交？ （注意：A公司已经扣掉的6元，这6元不是从我们公司公账上支付出去的，是A公司付给我们公司94元拥金时已经扣掉了）

珍 追问

2022-12-26 11:52

是按增值税的具体哪一个应税项目去交？

朴老师 解答

2022-12-26 12:03

同学你好
这个就是收入呀
服务还是卖货

珍 追问

2022-12-26 12:08

这个当然是销售服务呀，我就是问，按销售服务的具体哪一个应税项目去交？

朴老师 解答

2022-12-26 12:12

同学你好
那就是现代服务技术服务
平台这个属于技术类型的

珍 追问

2022-12-26 12:20

销售服务--现代服务--“信息技术服务”还是“其他现代服务”？？

朴老师 解答

2022-12-26 12:28

同学你好
现代服务--“信息技术服务”

珍 追问

2022-12-26 12:40

不对呀，我们收到的100元，不可能按照“信息技术服务”交增值税呀，我们又没向A公司提供信息技术服务

朴老师 解答

2022-12-26 12:43

同学你好
你们一百元是你们开票给消费者的
六元是A公司开给你们的

珍 追问

2022-12-26 12:50

请问：1、100元是我们开票给消费者的，是开具“信息技术服务”的发票吗？2、6元是A公司向我们开票，那A公司也是开具“信息技术服务”发票给我们吗？

朴老师 解答

2022-12-26 12:59

同学你好
  1.对的
  2.是的

珍 追问

2022-12-26 13:12

100元，是A公司支付给我们的，为何要我们开票给消费者？(其实这个100元，是A公司直接扣掉了6%服务费后，我们到手的钱是94元）

朴老师 解答

2022-12-26 13:17

这个消费者付款是一百呀
谁给消费者开发票

珍 追问

2022-12-26 13:48

请再次认真看清楚我的问题：我们公司在A公司平台进行产品推广服务设立了导购平台的“总代”身份，我们公司向其他个人推荐或发邀请码，让其在A公司APP平台注册或购物。月末，A公司结算给我们公司94元作为我们的佣金收入，这94元里，A公司已经扣掉了6元的服务费，即A公司扣掉6%后才结算给我们公司的，即100*6%=94我们公司实际到手的钱。

朴老师 解答

2022-12-26 13:52

那你的收入就是94
开发票就是94

珍 追问

2022-12-26 14:01

问题又重复了，请问：1、这个94元，是100元里，A公司已经扣掉了100*6%=6元的手续费，现在还按94元交增值税？您刚才不是说按100元交增值税吗？2、如果按100元交增值税，是我们开票给A公司，还是消费者？3、我们公司开具哪个应税项目的发票？

朴老师 解答

2022-12-26 14:10

我以为你们在A公司的平台卖东西呢
不是那就是按照94做收入

珍 追问

2022-12-26 15:33

请按以一问题逐一回复，否则不明白您的回复

珍 追问

2022-12-26 15:36

您还是没有明白，您的回复是有问题的

朴老师 解答

2022-12-26 15:45

1.按照94来计算缴纳增值税
  2.如果按照一百元那你们开给消费者了。94你们开给A公司
  3.这个开服务的

珍 追问

2022-12-26 15:55

那请您写一下分录，这样我才明白

朴老师 解答

2022-12-26 15:56

借银行94
贷主营业务收入+销项94
这样