小规模纳税人缴纳的增值税的明细怎么写，是已交税金吗

小规模公司一次开票金额800万，增值税是按小规模交纳税一般纳税人交？

答： 你好，可以先按照800万小规模开具

小规模纳税人上期有一张发票未记账申报。已交税金有余额。我把这张票记在这一期收入了。增值税报表只有本期已交税，显示欠交税额。这种情况怎么解决？

答： 你申报表截图看看，我看下你咋填写是专票吗，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我公司小规模纳税人，16年有一笔代开专票时，贷记一笔增值税销项税。当月银行扣缴费用时，借记在已交税金科目里。现在19年科目一直有余额没有结转，请问现在怎么结转？直接对冲可以吗

答： 对冲吧，小规模原则没有销项税额 三级科目，只使用应交税费应交增值税，之后把已交税金结转到未交增值税下面吧，用未交增值税代替这个应交增值税