我公司小规模纳税人，16年有一笔代开专票时，贷记一笔增值税销项税。当月银行扣缴费用时，借记在已交税金科目里。现在19年科目一直有余额没有结转，请问现在怎么结转？直接对冲可以吗

傲娇的铃铛 追问

2019-12-20 17:34

老师，请问那现在是把已交税金结转到未交增值税里，还是直接可以借：增值税销项税，贷：已交税金。还是具体分录怎么把这两个余额结转出

maize老师 解答

2019-12-20 17:36

借：增值税销项税，贷：已交税金。 先做这个，你这个已交税金，现在没有余额吧，那就下次不启用这个科目了