我公司小规模纳税人，16年有一笔代开专票时，贷记一笔增值税销项税。当月银行扣缴费用时，借记在已交税金科目里。现在19年科目一直有余额没有结转，请问现在怎么结转？直接对冲可以吗

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-12-20 17:27

对冲吧，小规模原则没有销项税额三级科目，只使用应交税费应交增值税，之后把已交税金结转到未交增值税下面吧，用未交增值税代替这个应交增值税

傲娇的铃铛追问

2019-12-20 17:34

老师，请问那现在是把已交税金结转到未交增值税里，还是直接可以借：增值税销项税，贷：已交税金。还是具体分录怎么把这两个余额结转出

maize老师解答

2019-12-20 17:36

借：增值税销项税，贷：已交税金。先做这个，你这个已交税金，现在没有余额吧，那就下次不启用这个科目了

精选问题

企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的问

您好账务正常做，汇算清缴报表调整答
比如我是9月底出口的，但是我的退税联是10月出来的问

你好，你出口的当天九月答
提供物业的企业收取的电费，这个开什么类目的发票问

税收分类编码是 11001010202 *供电*转售电费答
怎么下载财务表格，收入，支出，费用，利润表模板问

https://www.acc5.com/download/cat_110/t1/ 可到会计学堂下载相关财务报表模板答
个体户店铺新装修费2万，已经支付了，做分录：借：管理费问

无需红冲原银行分录（避免流水不符），正确操作：1. 若已记管理费用，先调为借：长期待摊费用 - 装修费 2 万，贷：管理费用 - 装修费 2 万（无需摊销可跳过）；2. 分红抵扣时直接做借：应付利润 - XX 股东 2 万，贷：银行存款 2 万（既体现银行付款，又扣减股东分红）；3. 剩余利润转账：借：应付利润 - XX 股东（剩余额），贷：银行存款（剩余额），确保银行流水与账务一致答

在线提问累计解决 181321个问题