1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

刘老师

职称： 中级会计师

2017-07-12 08:51

交个人所得税与社保时 
借应交税费--应交个人所得税 
管理费用等--社保（公司负担部分） 
其他应收款----代垫社保（个人承担部分） 
贷银行存款 
 
发工资是扣回社保与个税的会计分录 
借应付职工薪酬 
贷银行存款 
其他应收款---代垫社保（个人部分） 
应交税费----应交个人所得税

微尘 追问

2017-07-12 09:51

老师，那实际操作中，应该属于个人承担的部分，公司承担了，怎样处理/

刘老师 解答

2017-07-12 09:56

那这样相当于工资多了社保个人部分的现金，在工资上面加上就可以了，这些你跳开会计思维就清楚明白的了

微尘 追问

2017-07-12 11:49

这样发放工资扣社保时，就这样做对吗：借：库存现金 
                                                                   应付职工薪酬-工资 
                                                             贷：其他应收款-代垫社保（个人） 
                                                                   银行存款/库存现金

刘老师 解答

2017-07-12 12:33

是的。。。。。。。。。。。。

上传图片  
相关问题讨论
一、收款时 借：银行存款 贷：其他应付款——专项资金 二、专项资金使用时 借：其他应付款——专项资金 贷：银行存款（或库存现金） 发票报销付款使用
2020-01-16 16:07:06
支付还款平账，或者是 借：其他应付款 贷：营业外收入
2019-06-05 16:15:18
你之前是怎么账务处理的
2019-09-26 16:46:52
他离职后3个月公司为他交的社保还有工资单要怎么做啊，分录麻烦指导下
2018-02-05 14:10:52
你好，确定收不回来的钱 借：营业外支出 贷：其他应收款 你们老板的钱，要还给你们的老板，要不然就只能继续挂账的
2020-06-08 11:10:33
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...