老师，我司每月扣员工100元作为风险押金（在公司中直接扣），之前会计没有将这笔挂“其他应付款”，现在退款给员工应该如何账务处理？

鱼鱼 追问

2019-09-26 16:55

例如应发工资800元，扣100押金，实发700，账务借：管理费用-薪资，贷：银行存款

辜老师 解答

2019-09-26 16:58

那你之前的帐做错了，应该是借：管理费用-薪资  800 贷：银行存款  700，其他应付款  100

鱼鱼 追问

2019-09-26 17:07

是的呀，搞得我现在不知该如何处理了

辜老师 解答

2019-09-26 17:08

你要先按差额补记提，然后在发放

鱼鱼 追问

2019-09-27 09:48

好的，谢谢

辜老师 解答

2019-09-27 09:58

好的，客气，帮到你就好