老师好，我是一般纳税人6%的税率，适用的小规模会计准则，请问一下今年作废了19年的一张20多万的普票，我是不是分录就是 借：应收账款 -21.2万 贷：利润分配-未分配利润 -20万 应交税费-应交增值税 -1.2万 因为当年没有超过100万的利润用的是2.5%的税率 借：应交税费-应交所得税 5000 贷：利润分配-未分配利润 5000 那我还需要调整报表什么的吗？

老师好，我是一般纳税人6%的税率，适用的小规模会计准则，请问一下今年作废了19年的一张20多万的普票，我是不是分录就是借：应收账款 -21.2万 贷：利润分配-未分配利润 -20万 应交税费-应交增值税 -1.2万因为当年没有超过100万的利润用的是2.5%的税率借：应交税费-应交所得税 5000 贷：利润分配-未分配利润 5000那我还需要调整报表什么的吗？

答： 你好，小企业可以选择直接红冲今年的就可以了。借应收账款负数 贷，主营业务收入负数 应交税费负数 做这个。

老师，您好，已经网上预缴过增值税、税金及附加，后跨月发票作废，税费要退给缴费人，那这会计分录咋做？ 开票 1、借：应收账款 89404 贷：主营业收入 86800 贷 ：应交增值税 2604 /2、借：工程施工人工费 85557.35 借 ：应收账款-应收管理费 1073 借：其他应付款-税费款 2773.65 贷：应付账款 85557.35 贷 ：其他应付款-垫付款 3846.65 3、计提税费; 借：税金及附加 91.14 贷: 应交城建税 91.14 （教育费等略 ） 4、缴纳税费 借：应交城建 91.14 贷;其他应付款 91.14

答： 你第二个分录这个是什么意思 应交税费怎么还是其他应付款。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师我们上个月作废了一张跨月发票，已经交了两万税款，作废的当月没有其他的抵扣，这个月就抵扣了，上个月账上就有应交税费-未交增值税贷方20000元。这个月我做账是不是这种做。借：应交税费应交增值税-销项30000 贷：应交税费应交增值税-进项10000，应交税费-应交增值税-转出未交增值税20000 借：应交税费一应交增值税-转出未交增值税 20000，贷-应交税费-未缴增值税20000

答： 可以的，可以这么做的。