增值税是按增值额来缴纳的，还是按税负的呢？

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 13:15

那我们平常按税负的方法来确认缴纳增值税，这个是怎么理解的呢

文文老师 解答

2022-12-13 13:16

行业平均增值税税负，这是税局用来评估的指标

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 14:01

其实就是按增值额来缴纳的，比如销售收入100，销项13，成本80，进项10.4   缴纳增值税就是销项减进项13-10.4=2.6   这个税负是2.6/100=2.6%。如果我们行业税负只要达到1%就可以的话，我们公司是不是可以按100*1%=1来缴纳增值税呢   那本来我是要缴纳2.6的，现在我只交了1，是不是占用了别的进项税额。而不是说按税负1%来缴纳增值税。

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 14:02

对吗，是不是可以这样理解呢

文文老师 解答

2022-12-13 14:03

是的，可以这样来理解的

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 14:19

其实这个2.6%才是真正的税负，1%只是行业要求的税负呢。我们始终是要缴纳2.6%的，只是1.6%延迟了交，对吗。这个理解对不

文文老师 解答

2022-12-13 14:22

因为占据了别的进项，所以才只要交1%。后期再有类似业务，没有别的进项时，按2.6%交

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 14:28

所以公司只要有进项的话，或者公司都有在营业的话，这个1.6%都可以一直延迟，公司就可以少缴税

文文老师 解答

2022-12-13 14:30

是的，可以这样来理解 了

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 14:34

你觉得毛利率和增值税税负率有关系吗

文文老师 解答

2022-12-13 14:36

营改增后，这二者关系没有以前密切了

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 14:40

可以举个例子吗，没有明白呢

文文老师 解答

2022-12-13 14:45

现在可以简单理解为，没关系了

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 14:55

还有一个问题是。前面说按增值额来缴纳增值税，税负是测算，也可以按税负先来缴纳。如果是收入小于成本呢，这个增值额就是负数了，那是按税负1%来缴纳增值税，还是不用缴纳呢

文文老师 解答

2022-12-13 15:02

只要当期销项-进项<0  就不用缴纳增值税 

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 15:08

只要当期销项-进项&lt;0  就不用缴纳增值税    这个是不用缴纳增值税，那达不到税负要求，也是得按收入的1%来缴纳增值税。可以这样理解吗，如果要达到税负的要求，不管我增值额是正数还是负数，就按税负来计算缴纳。毛利率自己控制在多少就可以。对不对

文文老师 解答

2022-12-13 16:19

达不到税负要求，只要能合理解释，也是可以的。税负标准只是税局用来评估公司的指标。最好在税负标准，减少税局上门检查风险

努力学习中。。。。。 追问

2022-12-13 18:09

就是不管收入大于成本，还是小于成本，就是按销项减进项，来缴纳，如果达不到税负的话，可以多认证一些，达到了税负可以少认证一些。就按这个来吧

文文老师 解答

2022-12-13 18:11

是的。增值税就按这个来。