老师，我们当月有国内国外收入，比如国外550万，国内300万，税负4%，我这个月需要扫描多少进税合适呢？ 还有我们不想走退税，想把外销的进项给内销抵扣，这样的话怎么做好点？

yang 追问

2026-03-27 08:51

什么意思，不太明白

yang 追问

2026-03-27 08:52

意思不想退税，只能按内销处理，按免税的话，对应进项税额转出这样操作？

朴老师 解答

2026-03-27 08:53

目标税负 4%，按含税收入测算：
总含税收入 = 550 万 + 300 万 = 850 万
含税进项需达到：850 万 × (1 - 4%) = 816 万
即：进项含税金额约 816 万（不含税进项≈722.12 万，税额≈93.88 万）。
小规模纳税人：不能抵扣进项，也无法转内销抵扣，直接按销售额 × 征收率计税。
一般纳税人：
外销进项先做退税勾选。
需转内销时，向税局申请 **《出口货物转内销证明》**。
凭证明在下期申报时，将对应进项填入附表二第 11 栏，用于内销抵扣。
全程不走退税，直接将外销进项用于内销抵扣。

yang 追问

2026-03-27 08:55

生产企业哦，不是免抵退吗

yang 追问

2026-03-27 08:57

就是3月份外销大于内销收入了，想把外销的进项给内销收入抵扣，不去退税申报出口免抵退可以吗

朴老师 解答

2026-03-27 08:58

内销销项 = 300 万 ×13%=39 万；目标税负 4%，应纳税额 =(300+550) 万 ×4%=34 万；进项税额≥5 万即可达标。若外销为免税（非零税率）：进项无需转出，直接计入进项参与内销抵扣，是最优方式；
若外销为零税率（免抵退范围）：不能放弃退税转内销抵扣，这是强制要求，无法操作；
进项转出仅适用于用于免税项目的进项，若想转内销抵扣，绝对不能做进项转出。