秦市蓝天公司2019年度会计报表上的利润总额为50万元,已累计预缴企业所得 税20万元。该公司2019年度发生其他情况如下: 1、支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计150万元,已列入当期费用 、、、、 2、发生的职工工会经费,职工福利费、职工教育经费30万元,已计入当期费用; 3、支付公司一在建工程款项25万元,已计入当期费用; 4、直接向某灾区捐款20万元,已计入当期费用; 5、支付法院诉讼费3万元,已计入当期费用; 6、支付罚款1万元,已计入当期费用。 要求: 1、计算该企业2019年度应纳税所得额 、、 2、计算该企业2019年度应纳所得税税额 3、计算该企业2019年度应汇算清缴的所得税税额

暖暖老师 解答

2022-12-13 10:38

在建工程纳税调增25

暖暖老师 解答

2022-12-13 10:38

直接捐款不可以扣除，纳税调增20

暖暖老师 解答

2022-12-13 10:38

支付罚款纳税调增1

暖暖老师 解答

2022-12-13 10:39

应纳税所得额的计算
50+8.25+25+20+1=104.25

暖暖老师 解答

2022-12-13 10:39

应交企业所得税费用是104.25*25%=26.06

暖暖老师 解答

2022-12-13 10:39

汇算清缴时补交所得税26.06-20=6.06