老师您好，我公司属于发包方（业主方）现在是小规模纳税人，当我们收到总包方（建筑方）的工程发票时我们该如何入账，现在总包方开专票有用吗？

康康 追问

2022-12-12 16:00

我是发包方，不是做在建工程吗？

郭老师 解答

2022-12-12 16:02

你这个是自己的工程吗？如果是的话，做在建工程里面。

康康 追问

2022-12-12 16:06

对，就是现在开票的问题不是很明白，我现在是小规模纳税人，我有预付到工程款给对方，现在年底了，对方要开票预付款的金额过来。我不太明白现在开普票还是专票？如果以后我转一般纳税人了，开的专票我可以抵扣吗？

郭老师 解答

2022-12-12 16:09

如果是小规模期间，你没有收入的，你收到了专票，转了一般纳税人，可以抵扣，如果有收入的，转了一般纳税人，小规模期间收到的抵扣不了的。

康康 追问

2022-12-12 16:14

我现在是还没有收入的，还在开办阶段。就是暂时还没有变一般纳税人

郭老师 解答

2022-12-12 16:17

那你就全部做到在建工程以后，你转了一般纳税人小规模期间没有收入的，这个发票就可以抵扣，你再冲你的在建工程。

康康 追问

2022-12-12 18:49

这个票回来后我不是入在建工程后转固定资产，再每月折旧吗？这个抵扣是可以抵销售？

郭老师 解答

2022-12-12 18:51

是的
折旧费可以抵扣企业所得税。

康康 追问

2022-12-12 18:53

那好像现在开专票和普票的意义一样是吗

郭老师 解答

2022-12-12 18:54

你好，目前是一样的，就是不清楚你以后转了一般纳税人的情况。

康康 追问

2022-12-12 18:57

即使是转一般纳税人也是只能入固定资产进行折旧，也不能抵扣增值税是吗？那转一般纳税人后意义也一样吧

郭老师 解答

2022-12-12 18:57

你转了一般纳税人，如果是小规模期间没有收入的可以抵扣，你现在又不知道你现在小规模有没有收入，不是吗？
也不知道什么时间转

郭老师 解答

2022-12-12 18:58

目前还是小规模
小规模专票普票一样

康康 追问

2022-12-12 19:01

我小规模转一般纳税人前是不会有收入的，我是租赁行业的，这个专票可以抵扣销项税？

郭老师 解答

2022-12-12 19:05

你好可以的
可以的