老师，去年的费用 开不了发票了， 应付账款在挂着， 现在要做无票入账处理， 可以做以前年度调整损益吗 ？

郭老师 解答

2022-12-12 15:37

可以做无票处理的，需要用以前年度损益调整来做。

果冻 追问

2022-12-12 15:43

会计分录怎么做呢， 借： 管理费用  贷：应付账款   借：管理费用负数   贷：以前年度调整损益   是这样吗

郭老师 解答

2022-12-12 15:43

借以前年度损益调整贷应付账款做这个。

郭老师 解答

2022-12-12 15:43

借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

果冻 追问

2022-12-12 16:02

老师这样的话要纳税调增， 是做到2022 年吗

郭老师 解答

2022-12-12 16:03

不需要纳税调增的，因为你预缴的时候也没有抵扣，不需要调整。

郭老师 解答

2022-12-12 16:03

做了管理费用里面需要调整。

果冻 追问

2022-12-12 16:08

是费用类的， 之前做的借：应付账款  贷： 银行存款   现在发票确定不能开了， 怎么做会计分录呢

郭老师 解答

2022-12-12 16:10

借年度损益调整贷应付账款做这个

果冻 追问

2022-12-12 16:15

就做这一笔就行吗。 然后需要纳税调增吗 ？  调到2022 年吗

郭老师 解答

2022-12-12 16:18

管理费用月末结转到本年，利润它自动结转的，你这个结转不对。

果冻 追问

2022-12-12 16:37

那应该怎么处理呢

郭老师 解答

2022-12-12 16:42

要么就是借管理费用贷应付账款，要么就是以前年度损益调整，按照上面的来做，两种做法自己选择做了，管理费用今年汇算清缴的时候需要调增。

果冻 追问

2022-12-12 17:10

如果计入以前年度调整损益， 2022 年汇算清缴调增就行是吧 ？

郭老师 解答

2022-12-12 17:12

同学，你还是没有理解，做以前年度损益调整，你预交的时候抵扣了吗？你没有抵扣为什么要调增？你不多交了税款

郭老师 解答

2022-12-12 17:12

因为做了管理费用预交的时候，它影响了本年利润
才挑增

果冻 追问

2022-12-12 17:14

因为没有发票不是 ？  也就是不计入管理费用， 直接计入以前年度调整损益就不需要调增 ？

郭老师 解答

2022-12-12 17:19

做以前年度损益调整不需要调整的
你需要调整不就是多抵扣了吗？你以前年度损益调整在哪一年抵扣了，你再想一想可以吧。

郭老师 解答

2022-12-12 17:20

你有发票的话，做以前年度损益调整，然后汇算清缴的时候是调节，因为它可以抵扣，现在是没有抵扣的，然后也不需要你抵扣，你做了以前年度损益调整，也不影响本年的利润。

果冻 追问

2022-12-12 17:28

好的， 明白了， 谢谢老师

郭老师 解答

2022-12-12 17:31

不用客气工作愉快。