2022.1发票已认证，但未查到入账，2月付款，账上挂着应付账款借方余额怎么处理？

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2024-10-15 13:16

同学，你好

借：费用
应交税费-应交增值税-进
贷：应付账款

田田追问

2024-10-15 13:19

是原材料，公司从今年初就不生产了，老板让挂账的处理了，账上也没有原材料了，再说了做进项税，和这月的认证的进项不是就对不上号了吗？

小菲老师解答

2024-10-15 13:20

同学，你好

你之前没有查到，大机率是漏做了
如果你账上其他科目都是对的，那就这么做
借：以前年度损益调整
贷：应付账款

田田追问

2024-10-15 13:21

老师，以前年度调整这个科目后续怎么结转掉？

小菲老师解答

2024-10-15 13:22

同学，你好
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

田田追问

2024-10-15 13:25

老师，这个分录上月末做吗？
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

小菲老师解答

2024-10-15 13:26

同学，你好

可以月末做

精选问题

请问公司注册资金100万，已实缴，公司没啥经营，欠股东问

1. 可做债转股转入实收资本，超额部分入资本公积，不可直接转资本公积；需股东会决议、留存借款流水，缴纳印花税。 2. 不处理可挂账，但会压低净资产，股权转让易被税务核定征税，长期挂账有被认定为分红的风险。 3. 优先债转股清掉往来，股权转让更合规稳妥。答
老师，34行怎么算的着问

同学你好境外所得应给周所得税额 A108000 是这一行吧，你点开 A108000 这个表看看，申报了什么答
想咨询下，未分配利润-3000万，净利润300万，这样的公问

1. 先用当年税后净利润弥补以前年度累计亏损； 2. 弥补完仍有剩余，提取10%法定公积金； 3. 剩余部分才能给股东分红。你公司数据：累计未分配利润-3000万（历年累计亏损3000万），本年净利润300万。当年300万利润必须先全额冲抵历史亏损3000万，弥补后未分配利润依旧为-2700万，无剩余可分配利润，不满足分红硬性条件。答
先挂往来是什么意思？查重登记什么意思？问

您好，先挂往来的意思是说，收到钱不知道什么用途呢，先记在往来款里面，后面再根据用途再做账答
钟老师，在线吗？想咨询个问题。问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答

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