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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-10-15 13:16

同学，你好

借：费用
应交税费-应交增值税-进
贷：应付账款

田田 追问

2024-10-15 13:19

是原材料，公司从今年初就不生产了，老板让挂账的处理了，账上也没有原材料了，再说了做进项税，和这月的认证的进项不是就对不上号了吗？

小菲老师 解答

2024-10-15 13:20

同学，你好

你之前没有查到，大机率是漏做了
如果你账上其他科目都是对的，那就这么做
借：以前年度损益调整
贷：应付账款

田田 追问

2024-10-15 13:21

老师，以前年度调整这个科目后续怎么结转掉？

小菲老师 解答

2024-10-15 13:22

同学，你好
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

田田 追问

2024-10-15 13:25

老师，这个分录上月末做吗？
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

小菲老师 解答

2024-10-15 13:26

同学，你好

可以月末做

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