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刘文坚老师

职称： 注册会计师,税务师,厦大硕士毕业

2017-07-10 14:51

@曹倩: 对的，就是你说的这个意思，缴费的时候是已经扣减过的金额，但是也是可以理解为地税局退给我们的有款项，只是没到我们银行账户上，我们用余额交了部分的社保额，所以这个分录我就不会做了，还是想请教请教您～

刘文坚老师 解答

2017-07-10 14:59

@韩静薇:按照正常金额处理，无需另外将差额部分进行入账或者冲减以前入费用科目，

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借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
2021-12-14 22:12:33
@曹倩: 对的，就是你说的这个意思，缴费的时候是已经扣减过的金额，但是也是可以理解为地税局退给我们的有款项，只是没到我们银行账户上，我们用余额交了部分的社保额，所以这个分录我就不会做了，还是想请教请教您～
2017-07-10 14:51:51
你好；   借应付职工薪酬-社保10   ； 其他应收款-个人社保1  贷银行存款11   
2021-11-10 09:38:43
同学好，减免的公司缴纳的部分，已计提体的，直接冲减管理费用，
2020-04-10 16:13:35
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