老师，问下我们公司下设了一个三产企业，是独立的法人，三产企业职工都在公司工作，三产企业没有收入，三产企业职工的社保是从三产企业的银行账户中交的，三产企业的资金是从公司借的，三产企业的社保费能做到公司账上吗？应该怎么做？请老师讲解细致点，谢谢！

QLY 追问

2020-05-20 18:57

老师说的是三产企业帐这样做，我想问下这部分社保费能做到公司账上吗，怎样才能和公司联系起来？要不三产企业没收入永远还不了公司的借款，这样就成了死账

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 18:58

你这社保是哪个公司支付就是哪个公司的费用的。
三企业作为自己正常的费用发生处理。
你要编制 合并报表，你这是一体的，你合并报表就不存在 平不了的问题，合并就抵消处理了。

QLY 追问

2020-05-20 19:01

不好意思，老师给我写下合并报告涉及的调整分录及抵消分录，考证学习哪会合并财务报表就是我的短

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 19:01

你这借款，一方确认了其他应收，一方确认的其他应付，抵消 
借 其他应付款
贷 其他应收款
合并报表就平了

QLY 追问

2020-05-20 19:10

合并报表是平了，这笔分录做到公司帐上吗？？还是各是各的账，账还变，有点蒙圈，麻烦老师细讲讲

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:25

各做各的做，你合并报表时就是平的。
你这平时的账是没办法平的，因为没有归还。

QLY 追问

2020-05-20 22:45

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:46

不客气，祝你工作愉快。

QLY 追问

2020-05-20 22:49

老师要是三产企业职工的社保费从公司帐户上支付，能做公司的费用上账吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:49

不能，你这要看职工的劳动关系 和谁建立，就是谁的费用。

QLY 追问

2020-05-20 22:53

明白了，再问个问题，我们是建筑企业，采购石料，沥青等材料签定的购销合同是不也应该申报交纳印花税？比如4月签定的，5月申报对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:55

是的，也是要按万分之3申报印花税的

QLY 追问

2020-05-20 22:57

再次谢谢，这么晚了您还在线，辛苦了520快乐！

陈诗晗老师 解答

2020-05-20 22:59

不客气，祝你节日快乐。