送心意

朴老师

职称会计师

2022-12-10 05:18

同学你好
按照利润来的

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同学你好 按照利润来的
2022-12-10 05:18:36
你好,学员,背景题目可以发全一些吗
2021-06-24 17:44:38
你好,同学,具体过程如下 会计利润1000万 纳税调整如下 1、固定资产会计折旧=200*2/4=100万,税法折旧=200/5=40 纳税调增=100-40=60,确认递延所得税资产=60*25%=15 2。公允价变动纳税调减=360-300=60 确认递延所得税负债=60*25%=15 3、应收账款坏账准备20-10=10 纳税调增10万,确认递延所得税资产10*25%=2.5
2023-11-13 16:15:53
你好 税法折旧=200/5=40,会计折旧=200*2/4=100,税法比会计少60,调增60. 公允价值变动损益=60,增加了利润,调减60 应收账款坏账准备增加了10万,减少了利润10万,调增10万 应纳所得税=(1000%2B60-60%2B10)*25%=252.5 借 递延所得税资产  10*25%=2.5 所得税费用 250    贷 应交税费--应交所得税 252.5
2023-11-06 21:55:42
您好,应纳税暂时性差异是现在少交税以后多交税,所以当年是纳税调减的
2021-05-31 17:06:10
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