老师，年底了，我们之前预付的个人房租和押金，现在确定发票收不回来了，押金也不退了，现在能怎么处理呢 还有一个预付的工程款对公付的，现在也收不到发票了，该怎么处理呢？谢谢老师

郭老师 解答

2022-12-07 14:00

工程款的是什么业务的？这个是你们单位分包出去的吗？如果是的话，借工程施工分包款，贷预付账款，确认收入之后结转到主营业务成本，没有发票，也是没法抵扣所得税。

Naby 追问

2022-12-07 14:01

我们都是亏损交不到所得税，汇算清缴的时候还需要调整吗？

郭老师 解答

2022-12-07 14:02

需要
不交税也需要调整。

Naby 追问

2022-12-07 14:02

不是，是预付的装修费

Naby 追问

2022-12-07 14:05

可以找其他发票来抵扣吗？

郭老师 解答

2022-12-07 14:08

哦，这个是租赁的房屋装修的吗？可以找其他发票来代替，按照其他的发票的内容来做账务处理。

Naby 追问

2022-12-07 14:10

对公付款，发票不是对应的公司名字没关系的吗？

Naby 追问

2022-12-07 14:11

押金收不回来了，要做营业外支出吗？

郭老师 解答

2022-12-07 14:11

你好，可以做营业外支出，也可以做管理费用，反正抵扣不了所得税的。

郭老师 解答

2022-12-07 14:11

支付的，如果开的是个人的发票，你们单位没法抵扣的。

Naby 追问

2022-12-07 14:16

到时候怎么调整呢

郭老师 解答

2022-12-07 14:19

纳税调整明细表扣除项目30栏填写帐载金额，这个就是调增。

Naby 追问

2022-12-07 14:27

老师，那个房租他们开来咨询费的发票，我能用吗？预付挂的个人的名字

郭老师 解答

2022-12-07 14:29

你好，挂的个人的名字是什么意思啊？购买方式不是你单位。

Naby 追问

2022-12-07 14:29

发票是另一个没有关系的公司名称

郭老师 解答

2022-12-07 14:33

那不可以的，做不了。

Naby 追问

2022-12-07 14:33

我们公司付房租的时候：
借：预付账款--个人
      贷：银行
如果他们拿来一个咨询费的发票，抬头是一个不相关的公司，我们可以拿这张发票入账吗？

Naby 追问

2022-12-07 14:35

我们付装修费的时候
借：预付账款--某某建筑装饰有限公司
  贷：银行
他们拿来一个抬头是其他公司，咨询费的发票，我们可以用吗？

郭老师 解答

2022-12-07 14:37

借管理费用贷预付账款，借管理费用贷预付账款，两个都是做这个。

Naby 追问

2022-12-07 14:42

我想知道，前面我说的他们这样开来的发票，我能用吗？

郭老师 解答

2022-12-07 14:44

购买方只要是你单位就行，如果是销售方，他是企业的，需要出一个委托书，因为你付款的时候不是支付给发票上的销售方，三流不一致，需要出一个委托书的。

Naby 追问

2022-12-07 14:51

好的，如果对方把房租和房租押金的发票开在一起了，那我做账可以这样做吗？
借：管理费用
    贷：预付账款--个人
           其他应收款--房租押金

Naby 追问

2022-12-07 14:52

抵票是咨询费开在了一起

郭老师 解答

2022-12-07 14:53

是的，可以的，可以这么做的。

Naby 追问

2022-12-07 14:54

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-12-07 14:55

不用客气，工作愉快。