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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-12-07 10:09

同学您好，一、采购库存商品时，分录是：
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款）

Lili 追问

2022-12-07 10:15

老师您好，进项税我们暂时不认证，等什么时候用的时候再认证。如何写分录？

易 老师 解答

2022-12-07 10:16

借：库存商品等
应交税费- 待认证增值税进项
贷：应付账款
借：应交税费- 应交增值税进项税，贷：应交税费- 待认证增值税进项

Lili 追问

2022-12-07 10:30

老师您好，您第二步是认证后的分录是吗？因为本月没有销售，还不想认证发票，现在税务要求每月不允许有留抵。

易 老师 解答

2022-12-07 10:38

这个不会是留抵的没认证

Lili 追问

2022-12-07 11:31

老师待认证增值税进项税是应交税费里的几级科目？

易 老师 解答

2022-12-07 11:34

同学您好，二级科目的

Lili 追问

2022-12-07 11:42

老师您好未交增值税也是二级科目吗？

易 老师 解答

2022-12-07 11:48

是的没错， 是这样的

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同学您好，一、采购库存商品时，分录是： 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款）
2022-12-07 10:09:20
这个你们后续怎么处理(・o・)同学，供应商怎么说坏的萝卜怎么处理
2023-01-10 09:49:30
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
2025-09-17 09:34:49
借原材料 进项税额 贷应付账款 银行存款 等
2025-09-17 12:56:03
这种情况可以先做暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。等收到发票后，再根据发票金额调整分录。
2024-10-17 09:45:25
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