老师，我司支付了一笔境外服务费，折合人民币5万元，需要代扣代缴增值税3000元，代扣代缴时候，借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 我想问，代扣代缴增值税这个怎么结转呢？月末结转还是年末结转呢？

无痕浅墨 追问

2022-12-07 09:55

老师，没看懂，我一般是先购汇付境外服务费，然后根据实际支付的RMB数值，在一周内再申报代扣代缴增值税，我其实最想问的是，代扣代缴增值税这个科目的月末或者年末怎么处理？

meizi老师 解答

2022-12-07 09:58

 你好；    意思是你支付款 出去 ； 你会 代扣增值税的； 你支付的时候 把这部分  税费 扣除  来 在做支付   

无痕浅墨 追问

2022-12-07 10:29

老师，代扣代缴增值税这个科目的月末或者年末怎么处理？比如增值税，进项税额 ，年末要结转到，进项税额转出 那代扣代缴增值税呢，要结转吗？

meizi老师 解答

2022-12-07 10:32

 你好；   不用结转；  你    看我上面借方缴纳； 贷方做了 支付的 抵减 ； 你就平衡了哦   

无痕浅墨 追问

2022-12-07 10:38

老师，你的意思是：借：管理费用 5300 贷：应交税费--代扣代缴增值税 300 银行存款 5000； 缴纳时候： 借：应交税费-代扣代缴增值税300 贷：银行存款300？怎么感觉怪怪的，而且代扣代缴增值税是可以抵扣增值税进项税额的，这样直接就平掉了，好奇怪

meizi老师 解答

2022-12-07 10:42

 你好 ；        1. 是的； 就是这样来处理的；