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郭老师

职称： 初级会计师

2022-12-05 19:01

财税【20165】36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十条 境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：
应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)×税率
所以，小规模纳税人代扣代缴境外咨询服务的增值税时，适用税率为6%。

郭老师 解答

2022-12-05 19:01

代扣代缴的时候，它不需要区分是一般纳税人还是小规模，统一的都是税率6%

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相关问题讨论
您好， 你现在是哪里不会操作
2024-04-09 13:06:43
财税【20165】36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十条 境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额： 应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)×税率 所以，小规模纳税人代扣代缴境外咨询服务的增值税时，适用税率为6%。
2022-12-05 19:01:18
增值税税率1%的，你这个需要转一般纳税人了。
2023-10-07 15:30:54
您好，目前疫情期间是免税的哈
2022-05-28 13:55:35
您好，如果当月还未收到咨询费，那么先借：应收账款-XX公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税，收到货款了再借：银行存款或库存现金 贷：应收账款-XX公司 ；如果当月已收到货款，那么借：银行存款或库存现金 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2019-10-11 14:55:48
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