老师，劳务派遣公司的收入和劳务成本，收入100万和劳务成本80万，开发票只是开了20万的差额发票，申报增值税是按照这20万来申报对吧？那申报季度所得税是按照增值税申报表还是按照我账面上的100万呢？

郭老师 解答

2022-12-05 15:31

账上你的收入是100除以1.05，这个是属于你的收入，所得税利润表里面的营业收入是这个金额。

舒旋 追问

2022-12-05 16:38

开票是开的100，扣减80万，就是按照20万算的增值税

舒旋 追问

2022-12-05 16:39

增值税申报表上面的收入是按照差额之后的20万申报吧？

郭老师 解答

2022-12-05 16:39

啊，你是一般纳税人还是小规模的。

舒旋 追问

2022-12-05 16:47

是小规模纳税人，之前申报都是按照差额后的申报，不然不扣除成本申报，那很容易超过500万哦

郭老师 解答

2022-12-05 16:51

你好，主表填写20差额之后的，然后在附列资料里面填写的是100和80。