某商场(一般纳税人)2021年3月发生以下业务:(1)购进一批货物，不含税价格2000万元，按合同约定分三次付款，本月已经付清600万元，取得销货方开具的专用发票，注明税金260万元;(2)购进一批货物，不含税价格100万元，货到入库、款已付清，取得的增值税专用发票上注明的税金13万元:(3)零售一批电器，取得零售收入3390万元:(4)批发一批电器，不含税销价350万元;(5)从果农手中购进苹果支付价款25万元。 计算该商场本月应纳增值税额。

敢担当的鲤鱼 追问

2022-12-05 14:01

为什么260要除3

邹老师 解答

2022-12-05 14:02

你好，因为 按合同约定分三次付款，所以增值税需要分3次抵扣才是的

敢担当的鲤鱼 追问

2022-12-05 14:06

除不尽太困难了

邹老师 解答

2022-12-05 14:06

你好，除不尽就保留两位小数就好了 

敢担当的鲤鱼 追问

2022-12-05 14:16

还有那个零售和批发为什么用的公式不一样

邹老师 解答

2022-12-05 14:17

你好，因为零售这里是含税金额，批发 是不含税金额，所以是不同计算的