某市甲化妆品厂(增值税一般纳税人)2022 年 11 月生产经营业务如下: (1)生产高档化妆品一批销售给商场,不含税价格 200 万元,货款已经收到，货物已经发出。另外，该化妆品厂还收取包装物押金 5.65 万元，包装物押金单独核算。购销双方约定 ，当月归还包装物并退还押金，但购货方超过规定期限未归还包装物，因对方违约，故押 金不予退还。 (2)购入高档化妆品一批,不含税价款 30 万元,取得增值税专用发票,当月全部领用，用于生产另一种高档化妆品，其不含税价款是 40 万元,生产已经完毕并办好入库手续。 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题(以万元为单位保留两位小数)(1)计算甲厂当月应缴纳的增值税。 (2)计算乙厂当月应代收代缴的消费税。(3)计算甲厂当月应申报缴纳的消费税。

小规模企业B从一般纳税人企业A进货，价格5元，含13%增值税，得到增值税专用发票，然后小规模纳税人B给一般纳税人C如何开增值税专用发票，销售价格11.3元，税率多少？B企业的财务分录如何记录?

答： 你好，小规模的税率是1%的。

某市某化妆品公司（增值税一般纳税人、工业企业）2022年10月有如下业务发生：生产高档化妆品一批销售给商场，不含税价格100万元，以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还。购入高档化妆品一批，不含税价款30万元，取得增值税专用发票，于当月全部领用，用于生产另一种化妆品不含税价款是40万元，生产已经完毕并办好入库手续。委托另一工厂（乙工厂）加工优质化妆品一批，提供10万元的原材料，收回时支付不含税加工费2万元，取得增值税专用发票，乙工厂无同类化妆品销售价格，加工产品已经收回并入库。生产研发新产品10件，新产品的成本为10万元，生产新产品过程中领用50%委托加工收回的优质化妆品作为原材料，新产品在当月全部赠送给消费者试用

答： 同学你好 你的问题是什么呢

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2、从某增值税一般纳税人处购进原材料 500 吨，不含税价3000元/吨，取得增值税专用发票.

答： 借：原材料 3000*500=1500000 应交税费-应交增值税（进项） 1500000*0.13=195000 贷：银行存款 3000*500*1.13=1695000