你好，老师我们是小规模纳税人的电商，然后我们从工厂买的样品自己公司内部使用怎么做账啊

王胖胖???? 追问

2022-12-05 09:31

和工厂不是一家的，工厂要问我们收样品的费用，可能是直播吧也可能内部自己消化了

郭老师 解答

2022-12-05 09:34

需要分用途的，如果是拿来直播的，以后能销售出去的吗？

王胖胖???? 追问

2022-12-05 09:37

那如果以后不销售出去怎么做账，视同销售了吗，做职工福利？

郭老师 解答

2022-12-05 09:41

那是你看一下具体的用途，如果是给了职工的话，可以做福利费，你买进来借库存商品，贷银行存款。到时候根据具体的用途来做发福利了，可以做福利费里面。

王胖胖???? 追问

2022-12-05 09:49

那如果是拿去做直播了呢

郭老师 解答

2022-12-05 09:52

销售费用贷银行存款。

郭老师 解答

2022-12-05 09:52

借销售费用贷银行存款。

王胖胖???? 追问

2022-12-05 09:59

那如果是把自己买的样品寄给客户，后期会还回来，小规模纳税人，那我们怎么做账

郭老师 解答

2022-12-05 10:00

借发出商品贷，库存商品收回来再做相反的。

王胖胖???? 追问

2022-12-05 10:37

不用计到费用里面吗？借销售费用，贷库存商品

郭老师 解答

2022-12-05 10:39

还收回来的，不用做销售费用。

王胖胖???? 追问

2022-12-05 10:58

那就是说这寄过去收回来，中间不产生费用

王胖胖???? 追问

2022-12-05 10:59

如果小规模纳税人最后不报税，那增值税最后结转怎么做账

郭老师 解答

2022-12-05 11:00

是的，如果是普通发票的，

销售业务的嘛借银行存款贷主营业务收入，你没有增值税。

郭老师 解答

2022-12-05 11:00

百分之三的四月份之后都是免增值税的。

王胖胖???? 追问

2022-12-05 11:26

那就是直接借银行存款贷主营业务收入，就不用贷应交税费应交增值税了吗？

郭老师 解答

2022-12-05 11:30

是的，是这么做的，是这么理解的。

王胖胖???? 追问

2022-12-05 11:33

还是说直接销售业务的时候借银行存款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税，到最后结转免征的时候就是借应交税费应交增值税，贷营业外收入吗

郭老师 解答

2022-12-05 11:39

规模开免税的税率啊，不需要做应交税费啦。

王胖胖???? 追问

2022-12-05 13:35

好的谢谢老师

郭老师 解答

2022-12-05 13:40

不用客气，工作愉快。