上月开了专票3%的不含税金额709389.32元，这个月票开错了重新开具了专票3%金额为418127.18元，在填纳税申报表的时候跳出来第五行一般本月数应大于等于第六行，这个数据该怎么填？

向阳の花 追问

2017-07-08 08:56

这个不是我写进去的呀，它自动跳出来的，要怎么修改

邹老师 解答

2017-07-08 08:58

你好，需要你当月正数金额超过这个负数金额，你才可以开具负数发票的

向阳の花 追问

2017-07-08 09:00

那老师，上个月3%的冲红的多，另外一部分是开具了17%的发票，开票含税的总金额是一样的，那我现在该怎么办？

邹老师 解答

2017-07-08 09:02

这种情况就需要咨询当地税局该如何填写申报了 
冲红也是冲当时对应税率，一项有负数就无法申报 的

向阳の花 追问

2017-07-08 09:34

老师我把第五行那个负数金额删除可以通过，但是本年累计数那里没有减少冲红的金额，但是上月3%已缴的税金依然可以抵，这样有问题吗？

邹老师 解答

2017-07-08 09:37

你好，你这样就导致了这个负数收入没有起到抵税的作用的