41.北京某科技有限公司，查账征收企业所得税， 未有需要弥补的亏损额。 截止到2020年第二季度末营业收入累计为 45,735,321.92元、营业成本为累计为 33,597,340.03元、利润总额为1,124,401.56元, 第一季度实际缴纳的企业所得税为46,550.05元。 第一季度初从业人数为60人。第二季度初从业 人数为54人、期末从业人数为48人;第一季度初 资产总额为17,961,981.23元，第二季度初及末资 产总额分别为15,761,889.73元、14,386,390.36 元。 计算第二季度实际缴纳企业所得税和减免的企 业所得税各是多少?

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:11

老师，这个对吗？怎么感觉数不对呀？

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:12

能详细的给我解答一下嘛

朱立老师 解答

2022-11-27 11:13

减免错了  少见了第一季度的预缴
减免用的倒挤


减免的企 业所得税=1124401.56*25%-46550.05-15890.11=218660.23

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:14

完整的过程是什么呀？老师

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:15

企业所得额100万是从哪里来的呀？

朱立老师 解答

2022-11-27 11:16

2020年的所得税的优惠政策   100万以下 所得税综合税率是5%
100-300万之间  是10%

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:18

懂了，老师

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:18

第二季度的所得税没错，就是那个减免税出错了

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:20

老师，减免税的15890.11是从哪里来的？

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:25

老师，减免税的15890.11是从哪里来的？ 老师

朱立老师 解答

2022-11-27 11:27

利润总额*25%-实际缴纳的所得税=减免税额

霸气的毛豆 追问

2022-11-27 11:29

15890.1是从哪里来的？

朱立老师 解答

2022-11-27 11:30

第二季度实际缴纳企业所得税1000000*5%+124401.56*10%-46550.05=15890.106