老师，我公司欠供应商60万货款，导致供应商未开进项发票900万给我公司，现在协商，我司欠供应商的60万货款折合成税款60万，抵消购进成本发票大概500万左右，这样操作合规吗？在税务上风险在哪里？

若如 @初见? 追问

2022-11-25 14:15

我想问的是具体怎么操作，是修改合同和结算金额吗？900万的成本改成扣除500万，把合同金额改成400万？但是这改动金额太大了，不会遭SW稽查吗？

朴老师 解答

2022-11-25 14:25

同学你好
你发票和合同不用改
直接操作冲抵
发票还是正常开呀

若如 @初见? 追问

2022-11-25 14:30

为什么不改？怎么 冲抵呢？我这相当于就是只有400万才能收到发票，而且之前欠的60万货款，在账面上也要抹平啊？

朴老师 解答

2022-11-25 14:35

同学你好
这个是你的应收应付冲抵不是吗

若如 @初见? 追问

2022-11-25 14:39

怎么冲抵，我用的是预收预付的形式，暂估做的应付账款，这60万抹平不用修改合同？

朴老师 解答

2022-11-25 14:44

同学你好
同一个单位对吧
那你
收到发票之后才可以冲呀
你暂估的没法冲

若如 @初见? 追问

2022-11-25 14:49

也不是同一个单位，几个供应商公司都是同一个老板，现在就是双方协商解决，怎么把这60万的货款抵消【通过发票的形式】，就是不知道具体怎么解决

若如 @初见? 追问

2022-11-25 14:51

那老师的意思是没有收到发票，我这货款也付不了给供应商，这不是陷入死局了吗？这之后的业务就无法进行了

朴老师 解答

2022-11-25 15:02

你可以付
但是没有发票不能税前扣除呀

若如 @初见? 追问

2022-11-25 15:07

是公司没有 钱付给供应商了，有钱早就付了啊，我的意思这60万货款抹平，需要改合同和改单价，改结算单吗？没有发票就只能缴纳了，把500万分成两年调增，【220万和280万】但是控制利润在300万以内，享受小微企业所得税优惠的政策？这样可以吗？具体怎么操作呢

若如 @初见? 追问

2022-11-25 15:10

这个我要抹平这账面上欠供应商的60万货款，分录应该怎么做呢？

朴老师 解答

2022-11-25 15:15

同学你好
那你们就直接签一个补充协议
协议内容大概就是这个业务的收入是实际的金额

若如 @初见? 追问

2022-11-25 15:24

我们这个合同签订的，就是根据终端的数据来结算的，我们是中间收取固定利润的，还不如直接改合同和结算单呢？

若如 @初见? 追问

2022-11-25 15:29

60万货款的欠付的是两个公司的，但是60万的其中45万的未付款，我们做了结算，对方是全额开了进项发票的，现在这个账户上我们还欠对方45万货款，这个合同，该公司已经开了发票，我这又怎么处理呢？

朴老师 解答

2022-11-25 15:37

同学你好
按照发票来做就可以了

若如 @初见? 追问

2022-11-25 15:41

我是按照发票来做的啊，进项发票到了，我入账了，但是我们还应该支付给对方45万，现在要抹平60万，我这进项也到了，也抵扣了，怎么处理啊？这45万就是在60万里面，是两家供应商我们欠款应该付的，只是这两家公司都是同一个老板的而已，

朴老师 解答

2022-11-25 15:48

同学你好
那你直接红冲就可以了

若如 @初见? 追问

2022-11-25 15:51

借：应付账款45万，
    贷：库存商品45万，
借：库存商品45万，
借：主营业务成本负数45万。
这样红冲吗？这个已经收到的进项发票我也不用处理了？直接就提高了45万的利润

若如 @初见? 追问

2022-11-25 15:52

我这做这个分录以什么名目做啊？以后SW稽查我怎么说呢？

朴老师 解答

2022-11-25 16:10

同学你好

这个直接做就可以