比如进口时：借：库存商品 应交税费—进项税 贷：应收账款-个人，开销售发票时对冲进口进的，借：应收账款-个人 贷：主营业务收 应交税费-销售税，个人为开票时的个人

1624977463 追问

2022-11-24 16:15

老师，是这样的，因这是个人到国外种植豆子，拿到国内销售，然后以我们公司的名义自理进口，我公司开了销售发票，普票，开给他了，他自己去销售

bamboo老师 解答

2022-11-24 16:15

开具发票的时候这样处理可以的
那您进口的时候 款项是支付给这个人的吗？

1624977463 追问

2022-11-24 16:26

进口时没支付，因为货是他的，他到国外种植的，然后拉回中国卖

bamboo老师 解答

2022-11-24 16:29

那您进口不需要支付款项？

1624977463 追问

2022-11-24 16:31

老师，不需要，货是他的，他在国外种植拉回国内卖的。因是他的货，我们做销售时就销售给他了，我公司实际上是不收也不付

bamboo老师 解答

2022-11-24 16:33

那涉及到的进口增值税也不需要支付吗？关税？ 都是个人自己承担 开具发票的时候包含在发票金额里面？

1624977463 追问

2022-11-24 16:38

进口有增值税，我公司代付，然后个人自己承担

bamboo老师 解答

2022-11-24 16:39

那这样账务处理正确的

1624977463 追问

2022-11-24 16:42

进口时：借：库存商品    应交税费—进项税  贷：应收账款-个人，开销售发票时对冲进口进的，借：应收账款-个人  贷：主营业务收    应交税费-销售税，个人为开票时的个人，老师，都挂应收账款这种对冲吗？

bamboo老师 解答

2022-11-24 16:47

先购进 用应付账款-某某 这样比较合适
然后开具发票冲应付

1624977463 追问

2022-11-24 16:50

进口时：借：库存商品 应交税费—进项税 贷：应付账款-个人，开销售发票时对冲进口，借：应付账款-个人 贷：主营业务收入 应交税费-销售税，个人为开票时的个人，老师，都挂应付账款这种对冲吗？

bamboo老师 解答

2022-11-24 17:43

是的 这样处理就可以了

1624977463 追问

2022-11-24 18:26

老师，往来这种应该没有税收风险是吗？

bamboo老师 解答

2022-11-24 19:31

是的 如果能证明是同一人就可以

1624977463 追问

2022-11-24 20:12

老师，要怎么证明？用什么方式证明

bamboo老师 解答

2022-11-24 20:13

您进口的合同 出售方是谁？

1624977463 追问

2022-11-24 20:17

进口报关时做了形式合同，因要植检证，报关进口时做的是买方是国外做植检证的公司

bamboo老师 解答

2022-11-24 20:18

买方是国外做植检证的公司 ？

买方不是您单位？

1624977463 追问

2022-11-24 20:21

老师从国外进口，我们公司是海关报关单上的买方，国外的卖方是植检证的公司，实际是个人到国外种植豆子，拿到国内销售，然后以我们公司的名义自理进口，我公司开了销售发票，普票，开给他了，他自己去销售。

bamboo老师 解答

2022-11-24 20:21

国外的卖方是植检证的公司  可以写委托收款说明吗 就是植检证的公司委托这个个人收款