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王小龙老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2022-11-20 16:37

同学您好，根据您上面的图，收入小于成本，就是亏损状态
分录就是

不知道您这个是否为含税金额，如果是含税金额的话，假设您的税率是13
借：应收账款/银行存款等（621+103498+98360+28204）
贷：主营业务收入（621+103498+98360+28204）/1.13
应交税费-应交增值税-销项（621+103498+98360+28204）/1.13*0.13
结转成本
借：主营业务成本（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）
贷：库存商品（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）

冰淇淋 追问

2022-11-21 09:32

老师您好，谢谢您。这个理解的好清晰好容易明白，就是这个成本是含税成本，是小规模纳税人，普票业务

王小龙老师 解答

2022-11-21 09:34

同学您好，如果是普票，那么成本就是发票上的金额合计，比如发票金额100，税额3，那么成本就是103元

冰淇淋 追问

2022-11-21 09:50

可以按照昨天那样吗，详细一点，谢谢老师啦

王小龙老师 解答

2022-11-21 09:51

结转成本
借：主营业务成本（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）
贷：库存商品（666.61+164451.94+141370.04+49962.52）
分录就是上次写的这个

冰淇淋 追问

2022-11-21 11:39

谢谢老师，那销售的还是那个分录对吗，普票也用记那个应交税费-销项税吗

王小龙老师 解答

2022-11-21 11:42

是的同学，您看一下税率对不对，如果税率不对，就换一下税率就行。

冰淇淋 追问

2022-11-21 12:12

也就是说除了成本一样，其他的都一样的，就是把13%的税率换成3%的税率对吗

冰淇淋 追问

2022-11-21 12:13

我想的是销售时，借银行存款或应收账款贷主营业务收入，不用单独计入应交税费科目，因为小规模普票不用单独计算，这样理解行不

王小龙老师 解答

2022-11-21 12:26

同学您好，远着上是按照我写的那个分录来的，然后再把应交税费转到营业外收入里。您说的方法对于最后的利润来说没有影响，只是会计上不严谨

冰淇淋 追问

2022-11-21 13:27

谢谢老师，您好负责任呀。那我就按照您说的销售时税费分开，借银行存款或是应收账款贷主营业务收入贷应交税费
然后借主营业务成本贷库存商品，然后借应交税费-应交销项税贷营业外收入，这样子就算完整了对不对，那主营业务成本大于主营业务收入，这个怎么办，就不用管，直接就是亏损对吧

王小龙老师 解答

2022-11-21 13:29

是的同学，是这样的，如您满意，期待您的五星好评

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同学您好，根据您上面的图，收入小于成本，就是亏损状态 分录就是 不知道您这个是否为含税金额，如果是含税金额的话，假设您的税率是13 借：应收账款/银行存款等（621%2B103498%2B98360%2B28204） 贷：主营业务收入（621%2B103498%2B98360%2B28204）/1.13 应交税费-应交增值税-销项（621%2B103498%2B98360%2B28204）/1.13*0.13 结转成本 借：主营业务成本（666.61%2B164451.94%2B141370.04%2B49962.52） 贷：库存商品（666.61%2B164451.94%2B141370.04%2B49962.52）
2022-11-20 16:37:29
您好，借固定资产，应交税费应交增值税（或有），贷银行存款等。一般不低于20年摊销
2022-04-25 10:08:41
关键是这张发票的款实际支付没呢？
2022-08-09 14:54:44
借短期借款或者长期借款，贷期贷应付款。
2023-11-08 15:15:08
你好，亏损的状态下，是不能分红的 
2022-05-25 09:11:06
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