老师，向总公司只交管理费的独立核算的分公司，分公司开票，增值税和企业所得税是要独立的正常申报和缴纳吗

公司交纳的增值税，城建税我记什么科目呢应交税费-应交企业所得税？还是管理费用-企业所得税的呢

答： 您好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。

建筑分包公司，发包方扣4点税说是增值税2%、企业所得税是2%，这怎么理解，管理费4个点是另外的

答： 有对应的进项抵扣，是不是 一般计税还是简易计税？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，2019年有张修车专票，当时入了管理费用，现在收到税局电话说开票的公司失联了，要我修改企业所得税年表，1、是调增不含税的金额吗，那税税是否需要调?2、增值税现在做进项转出，完整分录如何做呢？

答： 你好 ； 你所得税你要转出的话 这个应该是调整全额金额； 不是不含税金额的； 你跨年了要走以前年度损益调整来调整的； 不能直接走管理费用去处理的； 借以前年度损益调整贷进项税转出 ；然后 调整后 你看下是否影响所得税 要去做处理的