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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-11-17 10:09

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

香蕉不呐呐 追问

2022-11-17 10:19

你好，老师，是要先区分余额在借方还是贷方吗

玲老师 解答

2022-11-17 10:27

你好 是的 是这样的呢 

香蕉不呐呐 追问

2022-11-17 10:31

要怎么样才可以加深理解

玲老师 解答

2022-11-17 10:33

你好有课程。你好，有课程你可以看一下22号文件的课程。

香蕉不呐呐 追问

2022-11-17 10:50

点解进项应交增值税在贷方，销项应交增值税在借方，可以举个例子吗

玲老师 解答

2022-11-17 10:54

你好  没看明白你的提问 补充一下 

香蕉不呐呐 追问

2022-11-17 10:59

1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
点解进项应交增值税在贷方，销项应交增值税在借方？

玲老师 解答

2022-11-17 11:02

你这里的点解是什么意思？

香蕉不呐呐 追问

2022-11-17 11:05

是普通话为什么的意思，不好意思

玲老师 解答

2022-11-17 11:14

哈哈，没事的。。这个就是把进项科目和销售科目重返反方向截结平

香蕉不呐呐 追问

2022-11-17 16:52

22号文件在哪里找的，谢谢

玲老师 解答

2022-11-17 16:55

直接百度就找。直接百度就找到了。

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学员你好，每个月或者是年末将应交税费-应交增值税（销项）和应交税费-应交增值税（进项）相互结转，差额计入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 在计提增值税时，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 实际缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2018-01-17 11:01:04
 你好；  不平衡； 去看看是不是结转的金额 和你申报金额不一致 ；是否有尾差差异   
2022-06-06 11:05:03
庆匀增值税的余额，这样与未交增值税的余额可能一样，也可能不一样，因为期末余额是需要结转计入未交增值税的。
2020-05-15 11:10:59
您好，不对的，应该是借；应交税费-未交增值税余额，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52
2018-05-07 19:17:20
您好，看下是不是转出未交增值税多转了
2019-07-12 15:01:29
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