在25年11月做了一笔进项税转出，补增值税+附加税和滞纳金，确定是24年12月牛奶报损（非正常损失），属于2024年当年业务 增值税：已更正到24年12月属期，除了增值税，还需要改哪几个报表？

老师进项税额转出是不要补缴增值税 城建税 教育附加 地方教育附加

答： 不一定都需要补缴。进项税额转出一般是指企业在完成了应税销售行为后，可以把自身所得税税款中的进项税额转到下一期销售税率销售应纳税额中，以减少本期纳税负担。大体上，进项税额转出免交增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但也可以在符合条件的情况下补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。例如，企业把自身所得税税款的进项税额转出到未来12个月的销售税率销售应纳税额中，即可免交期间的增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但如果企业进行了过度转出或把自身所得税税款的进项税额转出到超过12个月的未来销售应纳税额中，就要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。所以，企业在把自身所得税税款的进项税额转出到未来销售应纳税额中时，需要根据税法规定，根据自身实际情况确定是否要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。此外，企业在完成了进项税额转出后也可以把转出的进项税额进行退税，以获取税收优惠。

老师，前几年的发票需要进项税额转出，并补交增值税、附加税和滞纳金，怎么写分录？

答： 您好，这个转出的话，就是 借 某某费用/库存商品 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出），滞纳金就是 借 营业外支出 贷 银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

取得的进项发票是虚开，做进项转出，并补交了增值税及附加税滞纳金，所得税也纳税调增，如何做分录呢

答： 你好，当时的分录是怎么做的？